今天小編要給大家講解的問題是:小微企業(yè)網(wǎng)上消費(fèi)稅零申報(bào),還有小微企業(yè)個(gè)人所得稅零申報(bào),希望能幫助到各位!
零申報(bào)該怎么報(bào),哪些情況可以零申報(bào)?
零申報(bào)該怎么報(bào)
1,如果你是小規(guī)模納稅人,你需要去稅務(wù)局,交0報(bào)的納稅申報(bào)表(3份)后附資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,(2份),給稅務(wù)大廳一份納稅申報(bào)表就可以了,然后給專管員1份納稅申報(bào)表,1份資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,在這些表上蓋公章,就可以了。一般就不需要網(wǎng)上報(bào)稅,如果你是一般納稅人,則要網(wǎng)上報(bào)了,不要稅務(wù)登記證。
2,如果你是一般納稅人,不需要任何資料,但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表需要填,納稅申報(bào)表也要填,只不過在銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后,你本月的納稅額應(yīng)該是0。如果你是小規(guī)模納稅人,納稅申報(bào)表全部填0,然后網(wǎng)上申報(bào)即可,也可以電話申報(bào)。
3,如果你是第一個(gè)月開始申報(bào),申報(bào)表上本月應(yīng)納稅額和累計(jì)應(yīng)納稅額都填為0,如不是,則申報(bào)表本月應(yīng)納稅額為0,累計(jì)欄上的數(shù)據(jù)為上月的累計(jì)數(shù)。沒有開通網(wǎng)上申報(bào)或電話申報(bào)就帶上公章或財(cái)務(wù)章親自到國稅大廳申報(bào)吧,填寫好申報(bào)表,還可以順便請(qǐng)教國稅人。
4,首先登陸國稅網(wǎng)再點(diǎn)“辦稅服務(wù)廳”中的“申報(bào)繳稅”,再“進(jìn)入辦稅區(qū)”再輸入你們公司國稅副本上的納稅人識(shí)別號(hào),和密碼(密碼是自己設(shè)的,如果是你剛接手,那你的前任會(huì)把密碼什么的都交接給你),然后你們公司就進(jìn)入到了國稅網(wǎng)了,
5.進(jìn)入到了國稅內(nèi)用網(wǎng)了,再點(diǎn)“申報(bào)繳稅”—“進(jìn)入辦稅區(qū)”就會(huì)出現(xiàn)你要報(bào)的稅種,如果是月度就是會(huì)出現(xiàn)“增值稅”,季度的話還會(huì)有“企業(yè)所得稅”(如果你們公司是在地稅交所得稅,則不會(huì)出現(xiàn)),增值稅0申報(bào)很好辦,直接點(diǎn)“增值稅”后面的“我要申報(bào)”然后進(jìn)去填表就行了,如果你們是小規(guī)模則這個(gè)表都不用填,直接“保存”,然后點(diǎn)正式申報(bào)就行了,如果你們是一般納稅人,則你要把你們開了多少銷項(xiàng)發(fā)票,收了多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都填上,但你的是0申報(bào),那要確保銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)為0就行了,然后再點(diǎn)保存,再正式申報(bào)就行了。
如果是企業(yè)所得稅,那你就得拿著你們公司的利潤表照著利潤表上的數(shù)字填上去(操作方法和上面一樣是點(diǎn)“我要申報(bào)”,只不過這個(gè)是點(diǎn)企業(yè)所得稅后面的。)然后點(diǎn)保存,再點(diǎn)正式申報(bào),最后點(diǎn)“扣款”如果是虧或0申報(bào)可以不用點(diǎn)“扣款”因?yàn)楦揪筒唤欢慄c(diǎn)了扣款也扣不到款,一般的0申報(bào)做到“正式申報(bào)”這一步就行了。另外,如果你們是企業(yè)所得稅核定了(如按收入核定),則你只需在表中填上你的營業(yè)收入就行了,都不用填利潤表上的期間費(fèi)用。然后后面的步驟一樣的。
什么情況下可以零申報(bào)?
納稅人如果當(dāng)期增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)全部為“0”(數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下),可以進(jìn)行零申報(bào),增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為“0”就可以零申報(bào);增值稅一般納稅人如果當(dāng)期收入為“0”,但有進(jìn)項(xiàng)稅,則不能零申報(bào);企業(yè)所得稅納稅人當(dāng)期未經(jīng)營,收入、成本都為“0”才能零申報(bào)。
什么情況下零申報(bào)
法律分析:1、增值稅零申報(bào):小規(guī)模納稅人應(yīng)稅收入為零,一般納稅人當(dāng)期無銷項(xiàng)稅額,并且也無進(jìn)項(xiàng)稅額。2、企業(yè)所得稅零申報(bào):納稅人當(dāng)期未經(jīng)營,收入、成本基本為零。3、個(gè)人所得稅零申報(bào):當(dāng)期沒有應(yīng)稅收入,可以零申報(bào)。4、消費(fèi)稅納稅人零申報(bào):當(dāng)期沒有應(yīng)稅收入,可以零申報(bào)。5、其他稅種零申報(bào):計(jì)稅依據(jù)為零,可以零申報(bào)。6、新設(shè)立的公司:新公司在辦理了稅務(wù)登記,認(rèn)證了稅種等事項(xiàng)后卻一直沒有投入生產(chǎn)經(jīng)營的公司可以申請(qǐng)零申報(bào)。但是時(shí)間不要持續(xù)性超過3個(gè)月或者半年。7、長期沒有經(jīng)營的公司:公司長期處于停業(yè)或者未經(jīng)營的狀態(tài)也可以進(jìn)行零申報(bào),但是很容易被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照。8、季節(jié)性生產(chǎn)加工公司:有些代加工廠,沒有固定的生產(chǎn)計(jì)劃,有單就加工,有的生產(chǎn)產(chǎn)品由于季節(jié)的差異,很可能在淡季的申報(bào)期內(nèi)完全沒有經(jīng)營,這種情況也是可以進(jìn)行零申報(bào)的。
法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》 第九條 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高稅務(wù)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)人員必須秉公執(zhí)法,忠于職守,清正廉潔,禮貌待人,文明服務(wù),尊重和保護(hù)納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利,依法接受監(jiān)督。稅務(wù)人員不得索賄受賄、徇私舞弊、玩忽職守、不征或者少征應(yīng)征稅款;不得濫用職權(quán)多征稅款或者故意刁難納稅人和扣繳義務(wù)人。
小微企業(yè)零申報(bào),報(bào)什么稅需要交27元
零申報(bào)是指你公司利潤為零,但有銷售額的話,就會(huì)有增值稅,消費(fèi)稅之類的
1、首先明確一點(diǎn),小規(guī)模納稅人也要交企業(yè)所得稅。
2、是否零申報(bào),取決于你是否有利潤總額。
3、企業(yè)所得稅的申報(bào)時(shí)間:是季度申報(bào),也就是每個(gè)季度結(jié)束后的第一個(gè)月申報(bào)上一季度的企業(yè)所得稅。
4、另外,企業(yè)所得稅有查實(shí)征收和核定征收的區(qū)分。如果你公司是核定征收方式,那么只要實(shí)現(xiàn)銷售收入,就要繳納稅款(與利潤總額無關(guān));相反,如果是查實(shí)征收的方式,季度利潤總額有盈余就要繳納稅款
小規(guī)模納稅人零申報(bào)報(bào)稅流程
國稅報(bào)稅:
1、每月電話申報(bào)
2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表。一式三份。一季度一交。
一般1月,4月,7月,10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交。
3、每季度報(bào)所得稅。
地稅報(bào)稅:
1、每月報(bào)城建稅,教育附加費(fèi),個(gè)人所得稅。
2、還有殘疾人保障金,價(jià)格調(diào)節(jié)基金,防洪基金。(一般一年交一次)
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
若無業(yè)務(wù),表中報(bào)零即可。
零申報(bào)
稅務(wù)機(jī)關(guān)是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系,帳面上沒有收入稅務(wù)機(jī)關(guān)是不會(huì)報(bào)稅的。
必須按月向稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)申報(bào)表,也可零申報(bào)(一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù),有收入為止;但不能虛假申報(bào));但送達(dá)的財(cái)務(wù)報(bào)表,不能是空白的,應(yīng)為企業(yè)已發(fā)生了支出
辦理手續(xù)
填寫一式三份《代 開 增值稅專用發(fā)票申報(bào)表》,連同企業(yè)本身的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一份,對(duì)方稅務(wù)登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復(fù)印件各一份到稅局 代 開。
報(bào)地稅時(shí),直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計(jì)算,不是表格里的每一項(xiàng)都需要交,需要的的項(xiàng)目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號(hào),帶上稅務(wù)登記證.
國稅的表格需要到律師事務(wù)會(huì)去買,你說報(bào)稅,他會(huì)給你一套表格,然后照上面項(xiàng)目填寫,如果沒有作銷售填零就可以了.
但是這種事情最好叫會(huì)計(jì)去做,雖然不是很難,但是不會(huì)也是很麻煩的,如果一時(shí)請(qǐng)不好會(huì)計(jì),可以到會(huì)計(jì)師事處所,付錢請(qǐng)他們代報(bào)一下
小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程:(每月所需上交報(bào)表)
國稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。
地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,納稅申報(bào)表包括:城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表。
每個(gè)月月初就是15號(hào)之前報(bào)稅。(國稅:每月15日之前。 地稅:每月15日之前。)
增值稅報(bào)稅流程:(小規(guī)模納稅人)
1、先領(lǐng)表:小規(guī)模納稅人報(bào)稅先到稅務(wù)機(jī)關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表,小規(guī)模需要報(bào)送一份增值稅申報(bào)表的主表,和一份附表;最好是征期(每月一到十號(hào))以前去領(lǐng)表,稅務(wù)人員有時(shí)間回答你問題,等征期人都排隊(duì)申報(bào),想問個(gè)問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。
2、表格也可到國家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿,一是可以認(rèn)識(shí)地方,而是熟悉一下稅務(wù)征收窗口,因?yàn)橛械恼魇账?,是按地區(qū)或者經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的,要是不知道在哪個(gè)窗口申報(bào),排半天的隊(duì)也算是白排!
3、領(lǐng)表后在每月十號(hào)前申報(bào),推薦一、二號(hào)就來,一是有錯(cuò)可以改,二是那時(shí)候人少。
企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)稅時(shí)間
年終企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的次年4個(gè)月內(nèi)報(bào)送。向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表。
業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)表:一般是按季度預(yù)交(當(dāng)然也有部分舊企業(yè)按照原來的辦法按月預(yù)交)、年底(下年初)匯算清繳的。
地方性稅種,小公司都要承擔(dān)
城建稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、印花稅、土地增值稅等。
教育費(fèi)附加以單位和個(gè)人實(shí)際繳納的增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅(簡稱“三稅”)為計(jì)征依據(jù)。附加率為3%。
其中個(gè)人所得稅在地稅繳,但儲(chǔ)蓄利息個(gè)人所得稅同銀行代扣找繳,銀行扣了以后,交國稅,2002年1月1日之后成立的企業(yè)所得稅屬于國稅,之前的在地稅。
剛開的小公司零申報(bào)怎么做?
新成立的小公司財(cái)務(wù)報(bào)表零申報(bào)的方法:
1、零申報(bào)只要在利潤表(損益表)的主營業(yè)務(wù)收入填為0就可以了,其他數(shù)與零申報(bào)無關(guān)。無收入,就是0申報(bào),但是負(fù)債表,和損益表都要填的,如果有費(fèi)用發(fā)生,就都進(jìn)長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi).以后發(fā)生收入再進(jìn)管理費(fèi)用等。
2、零申報(bào)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期未發(fā)生應(yīng)稅行為,按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報(bào)手續(xù),并注明當(dāng)期無應(yīng)稅事項(xiàng)。
3、通俗地講,納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)(如11月申報(bào)所屬期為10月份)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入(銷售額),同時(shí)也沒有應(yīng)納稅額的情況,稱為零申報(bào)。
4、注意的是連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)屬于異常申報(bào),列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。
擴(kuò)展資料
條件
1、辦理了稅務(wù)登記就要到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào),這個(gè)征管法規(guī)定的。
2、至于到哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào),要看你涉及哪個(gè)稅種,你就要到管理這稅種的稅務(wù)機(jī)關(guān)去進(jìn)行納稅申報(bào)。
3、一般的,如果你是工業(yè)或商業(yè),那國稅地稅都要去進(jìn)行納稅申報(bào)的,如果你是服務(wù)業(yè),那也是兩邊都要跑的,中外合資和新企業(yè),大部分的稅都是國稅管,只有城市房地產(chǎn)稅和印花稅、個(gè)人所得稅這幾個(gè)是地稅管,外商企業(yè)的城建稅、教育費(fèi)附加這些都是免的。
4、你現(xiàn)在沒有收入,你到稅務(wù)機(jī)關(guān)要相關(guān)稅收的申報(bào)表,然后在空表上蓋章去交就行了。
5、有些申報(bào)表有不能報(bào)空表的,比如個(gè)人所得稅申報(bào)表,如果有職工的月工資超過3500的,就可能要扣稅,還有印花稅申報(bào)表,那根據(jù)注冊(cè)資本×萬分之五,城市房地產(chǎn)稅申報(bào)表。是根據(jù)公司的土地和房產(chǎn)價(jià)值算的。
參考資料:百度百科-零申報(bào)
以上有關(guān)小微企業(yè)網(wǎng)上消費(fèi)稅零申報(bào)和小微企業(yè)個(gè)人所得稅零申報(bào)的知識(shí)講解小編就為大家分享到這里,如有其他疑問也可通過本站搜索找尋答案,或直接聯(lián)系本站。
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