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小微企業(yè)既開普票又開專票怎么申報(bào),小微企業(yè)普票申報(bào)

   時(shí)間:2024-06-26 18:36:26     來源:華企認(rèn)證咨詢網(wǎng)     作者:小認(rèn)     瀏覽:0    評論:0    
核心提示:應(yīng)廣大粉絲的要求,同時(shí)也為了能將更多的知識解答帶給大家。因此今天小編跟大家談到的是有關(guān)小微企業(yè)普票申報(bào)的問題,文中也會(huì)對

應(yīng)廣大粉絲的要求,同時(shí)也為了能將更多的知識解答帶給大家。因此今天小編跟大家談到的是有關(guān)小微企業(yè)普票申報(bào)的問題,文中也會(huì)對小微企業(yè)既開普票又開專票怎么申報(bào)進(jìn)行詳細(xì)的講解。希望本文對您起到更多幫助意義。還望您能多多關(guān)注分享本站。我們也會(huì)將更多好文帶給您。

小微企業(yè)申報(bào)稅怎么申報(bào)

法律分析:1.第一步打開IE瀏覽器,在中輸入網(wǎng)址進(jìn)入網(wǎng)站,點(diǎn)擊“小規(guī)模企業(yè)申報(bào)大廳”打開申報(bào)界面。

2.第二步輸入納稅人識別號,再點(diǎn)擊“注冊碼輸入”按鈕,輸入查詢到的注冊碼,點(diǎn)擊“確定”后進(jìn)入密碼維護(hù)界面,設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點(diǎn)擊“保存”按鈕后系統(tǒng)自動(dòng)返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設(shè)定的密碼進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)。

3.第三步點(diǎn)擊報(bào)表填寫增值稅申報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人),填寫申報(bào)表并保存。

4.第四步點(diǎn)擊報(bào)表填寫財(cái)務(wù)報(bào)表分別填寫“利潤表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”并保存。

法律依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅》

第十二條 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用,準(zhǔn)予扣除。

下列無形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除:

(一)自行開發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無形資產(chǎn);

(二)自創(chuàng)商譽(yù);

(三)與經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的無形資產(chǎn);

(四)其他不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除的無形資產(chǎn)。

第十三條 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長期待攤費(fèi)用,按照規(guī)定攤銷的,準(zhǔn)予扣除:

(一)已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出;

(二)租入固定資產(chǎn)的改建支出;

(三)固定資產(chǎn)的大修理支出;

(四)其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費(fèi)用的支出。

小規(guī)模納稅人既開專票又開普票如何填報(bào)?

在增值稅申報(bào)表附表一中填報(bào)

專票在第2欄次填報(bào)

普票在第3 欄次填報(bào)

2023年二季度小規(guī)模納稅人既開專票又開普票如何填報(bào)?

1、既開具了增值稅專用發(fā)票,也開具了增值稅普通發(fā)票,且合計(jì)月銷售額未超過15萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過45萬元),填寫“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”。

將開具增值稅專用發(fā)票的銷售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”的第2行“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”;將開具增值稅普通發(fā)票的銷售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”的第10行“小微企業(yè)免稅銷售額”(企業(yè)填寫)或第11行的“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”(個(gè)體填寫)。

2、既開具了增值稅專用發(fā)票,也開具了增值稅普通發(fā)票,且合計(jì)月銷售額超過15萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額超過45萬元)的,填寫“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”和“[004]增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”。

將開具增值稅專用發(fā)票的銷售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”的第2行“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”;將開具增值稅普通發(fā)票的銷售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”第12行“其他免稅銷售額”。

政策:《 稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅等征收管理事項(xiàng)的公告 》(稅務(wù)總局公告2023年第6號)

小微企業(yè)報(bào)稅怎么操作流程

法律分析:小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程:

第一步:

登錄選擇:首先打開電子稅務(wù)局,系統(tǒng)將自動(dòng)彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關(guān)內(nèi)容;

第二步:

點(diǎn)擊“我要辦稅”—“申報(bào)納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”;

P1:如果是月銷售額不超過10萬元(按季申報(bào)30萬元)的小規(guī)模納稅人,選擇“免稅申報(bào)(小微企業(yè))”模塊進(jìn)行簡易填寫;

P2:如果為月銷售額超過10萬元(按季申報(bào)超過30萬元)的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報(bào)”—“立刻填表”;

第三步:

報(bào)表填報(bào):首先在填表界面,將溫馨提醒是否抄報(bào)稅;

然后點(diǎn)擊“確定”,將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡介;

接著點(diǎn)擊“確定”,會(huì)彈出提醒本期是否發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷售額。如有發(fā)生,填寫減去不動(dòng)產(chǎn)原值后的不含稅金額(若發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷售額11萬元,需根據(jù)提示“按照不動(dòng)產(chǎn)扣除11萬元后的差額不含稅金額填寫”);如未發(fā)生,點(diǎn)擊“繼續(xù)填寫”進(jìn)入報(bào)表填寫界面。

如實(shí)填寫本期發(fā)生銷售額,貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)及無形資產(chǎn),計(jì)算合計(jì)金額;

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫的數(shù)據(jù),合計(jì)超過起征點(diǎn)的,會(huì)第2次提醒,本期是否發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷售,納稅人可以選擇“是”與“否”進(jìn)行下一步操作。如果選擇“是”,納稅人需要填寫本期發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷售額;

第四步:

報(bào)送申報(bào):填寫完整,滿足校驗(yàn)規(guī)則后,點(diǎn)擊報(bào)表下方“保存”按鈕,并點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕,發(fā)起申報(bào)。報(bào)表狀態(tài)會(huì)變?yōu)?ldquo;申報(bào)成功”;

第五步:

稅款繳納:如本期有稅款需要繳納,點(diǎn)擊“繳稅”按鈕??梢允褂萌絽f(xié)議網(wǎng)上扣款,或者打印銀行端交款憑證,到銀行扣款。

法律依據(jù):《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

第一條 對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。

第二條 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小微企業(yè)增值稅代開發(fā)票自己網(wǎng)上申報(bào)怎么弄有什前提條件

進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng),打開申報(bào)與繳納功能,找到小規(guī)模增值稅報(bào)表,提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的資質(zhì)信息材料即可在系統(tǒng)中填寫信息進(jìn)行申報(bào)。

小微企業(yè)增值稅代開發(fā)票自己網(wǎng)上申報(bào)前提條件和申報(bào)流程是,首先進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng),打開申報(bào)與繳納功能,找到小規(guī)模增值稅報(bào)表,提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的資質(zhì)信息材料即可在系統(tǒng)中填寫信息進(jìn)行申報(bào)。系統(tǒng)會(huì)指引填寫不含稅的收入,按不同的稅率填寫相關(guān)的不含稅收入,正確無誤后點(diǎn)確定。進(jìn)入主表,如果季度不含稅銷售額不超過三十萬,直接填寫主表的第十行,個(gè)體戶需要填寫十一行,如果有代開的增值稅專票,要填寫到主表的前三行的相應(yīng)欄次中,如果季度不含稅銷售額超過三十萬,按前三欄的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行填寫。填寫完畢,看是否稅額正確,如果開有1%的稅費(fèi)的,要填寫減免明細(xì)表,把減征的2%稅額填寫進(jìn)行,這樣就可以達(dá)到減稅的目的。申報(bào)完畢無誤后,直接保存。到申報(bào)功能下點(diǎn)申報(bào),當(dāng)申報(bào)狀態(tài)是申報(bào)成功后,就可以進(jìn)行繳費(fèi)等流程。

增值稅是以商品含應(yīng)稅勞務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

小微企業(yè)1%稅率怎么申報(bào)

參考下面方法處理:

1、首先登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅,再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納。

2、進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào),選擇增值稅申報(bào)表。

3、進(jìn)入申報(bào)主表,欄次第2行填寫:稅局開具的專票金額或自行開具的專票金額。欄次第3行填寫:金稅盤自行開具的普票金額。

4、欄次第10行填寫:季度30萬以下的免稅普票金額。

5、欄次第18行填寫:2%的征收率差額稅額。

6、點(diǎn)擊頁面左邊的增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。

7、減稅性質(zhì)選擇減按1%征收率文件。

8、減稅項(xiàng)目第2列第2行、第4列第2行分別填寫2%的減免稅額。

9、填寫好之后,返回主表,點(diǎn)擊申報(bào)即可。

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