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小企業(yè)怎么申報納稅(小微企業(yè)如何申報涉稅)

   時間:2024-06-26 18:36:26     來源:華企認證咨詢網(wǎng)     作者:小認     瀏覽:0    評論:0    
核心提示:小微企業(yè)如何申報涉稅以及小企業(yè)怎么申報納稅的相關(guān)問題,這說明有一部分人對這個問題還不太了解,不知道您了解嗎?那么接下來就

小微企業(yè)如何申報涉稅以及小企業(yè)怎么申報納稅的相關(guān)問題,這說明有一部分人對這個問題還不太了解,不知道您了解嗎?那么接下來就由小編貸大家詳細了解一下吧!

小微企業(yè)報稅怎么操作流程

法律分析:小規(guī)模納稅人報稅流程:

第一步:

登錄選擇:首先打開電子稅務(wù)局,系統(tǒng)將自動彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關(guān)內(nèi)容;

第二步:

點擊“我要辦稅”—“申報納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報”;

P1:如果是月銷售額不超過10萬元(按季申報30萬元)的小規(guī)模納稅人,選擇“免稅申報(小微企業(yè))”模塊進行簡易填寫;

P2:如果為月銷售額超過10萬元(按季申報超過30萬元)的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報”—“立刻填表”;

第三步:

報表填報:首先在填表界面,將溫馨提醒是否抄報稅;

然后點擊“確定”,將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡介;

接著點擊“確定”,會彈出提醒本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售額。如有發(fā)生,填寫減去不動產(chǎn)原值后的不含稅金額(若發(fā)生不動產(chǎn)銷售額11萬元,需根據(jù)提示“按照不動產(chǎn)扣除11萬元后的差額不含稅金額填寫”);如未發(fā)生,點擊“繼續(xù)填寫”進入報表填寫界面。

如實填寫本期發(fā)生銷售額,貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動產(chǎn)及無形資產(chǎn),計算合計金額;

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫的數(shù)據(jù),合計超過起征點的,會第2次提醒,本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售,納稅人可以選擇“是”與“否”進行下一步操作。如果選擇“是”,納稅人需要填寫本期發(fā)生不動產(chǎn)銷售額;

第四步:

報送申報:填寫完整,滿足校驗規(guī)則后,點擊報表下方“保存”按鈕,并點擊“申報”按鈕,發(fā)起申報。報表狀態(tài)會變?yōu)?ldquo;申報成功”;

第五步:

稅款繳納:如本期有稅款需要繳納,點擊“繳稅”按鈕。可以使用三方協(xié)議網(wǎng)上扣款,或者打印銀行端交款憑證,到銀行扣款。

法律依據(jù):《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

第一條 對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。

第二條 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標,應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

小微企業(yè)如何申報繳納企業(yè)所得稅?

每個月按規(guī)定時間提交財務(wù)報表和所得稅申報表。

因為所得稅他每個月的營業(yè)額是臨時的,最后的利潤到年底最后要算一次總數(shù)才能確定。

所以平時每個月主要的申報就是財務(wù)報表會計報表的申報。

只有到最后所得稅匯算的時候那個數(shù)宇才是確定的數(shù)宇。

小微企業(yè)應(yīng)如何進行納稅申報

1、增值稅一般每月10日前申報,看有無外銷;如無外銷。當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(期初留抵+(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)),如果為正數(shù)為當(dāng)月應(yīng)交稅金,如為負數(shù)當(dāng)月留抵,不用繳。 2、 企業(yè)所得稅 每季末后1-15日申報,主要根據(jù)利潤表進行申報收入、當(dāng)季利潤總額及所得稅稅率。 3、正常每月先將憑證入賬、成本資料收集。月底對銀行賬、成本、銷項、進項,無誤后在次月8日前結(jié)賬,按上述進行納稅申報。

小微企業(yè)報稅的詳細流程

小規(guī)模申報增值稅具體的流程為:

1、首先登錄電子稅務(wù)局,進入電子稅務(wù)局之后,點擊申報繳納。

2、進入繳納申報界面后,點擊增值稅適用于小規(guī)模納稅人后面的填寫申報表。

3、規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在:第10行或者11行。

4、填寫好免稅收入之后,再填寫免稅額。小規(guī)模納稅人免稅額填寫在:第18行或者第19行。

5、在表尾的是否自行申報處選擇是或者否,選擇是,代表的是企業(yè)內(nèi)部的人員進行申報。選擇是否自行申報之后,再填寫辦理人員的身份證號。

6、核對無誤之后,點擊申報。

小微企業(yè)如何報稅

法律分析:小微企業(yè)報稅的流程如下:首先,應(yīng)該從企業(yè)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的當(dāng)天開始計算,三十天內(nèi),攜帶有關(guān)的證件,去當(dāng)?shù)劂y行辦理開戶手續(xù)。其次,當(dāng)事人應(yīng)該分別向國稅、地稅辦理稅務(wù)登記事項。然后,企業(yè)應(yīng)該定期向主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)的統(tǒng)稱。2023年,我國實施小微企業(yè)和個體工商戶起征點政策及小型微利企業(yè)所得稅減半征收政策減免稅近1000億元。

法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理暫行條例》

第六條 凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營,實行獨立經(jīng)濟核算,并經(jīng)工商行政管理部門批準開業(yè)的納稅人,應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi),向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。其他有納稅義務(wù)的單位和個人,除按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定不需辦理稅務(wù)登記者外,應(yīng)當(dāng)在按照稅收法規(guī)的規(guī)定成為法定納稅人之日起三十日內(nèi),向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

第八條 納稅人申報辦理稅務(wù)登記,應(yīng)提出申請登記報告和有關(guān)批準文件,同時提供有關(guān)證件。主管稅務(wù)機關(guān)對前款報告、文件、證件審核后,予以登記,發(fā)給稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記證只限納稅人使用,不得轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓。稅務(wù)登記的內(nèi)容包括:納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關(guān)系、經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍以及其它有關(guān)事項。

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