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青島小微企業(yè)補貼政策2023需要交社保,青島小微企業(yè)補貼政策2023

   時間:2024-06-26 18:35:57     來源:華企認證咨詢網(wǎng)     作者:小認     瀏覽:26    評論:0    
核心提示:最近有很多小伙伴前來咨詢有關(guān)青島小微企業(yè)補貼政策2023的問題,小編也將結(jié)合多年的經(jīng)驗整理出來一些與青島小微企業(yè)補貼政策2022

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2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策?

2022年小微企業(yè)及小規(guī)模納稅人稅費優(yōu)惠政策

1、小規(guī)模納稅人3%征收率應(yīng)稅銷售行為免征增值稅   

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第15號)文規(guī)定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。

享受該稅收優(yōu)惠政策需要注意,納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票,開具專票的部分,需要按照3%征收率計算繳納增值稅。

2、小規(guī)模納稅人適用5%征收率的應(yīng)稅銷售行為,季度不超過45萬免征增值稅

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年第11號)規(guī)定,自2021年4月1日至2022年12月31日,對月銷售額15萬元以下(季度應(yīng)稅銷售額45萬元以下)的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。

小規(guī)模納稅人2022年4月1日起,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售行為不超過500萬元(小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額超過500萬需要登記為一般納稅人)免征增值稅,對于適用5%征收率的,依然適用原優(yōu)惠政策,月度15萬元季度45萬元免征增值稅,同樣注意開具專票的部分不得享受免征政策。

3、小規(guī)模納稅人六稅兩費減半征收

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第10號)規(guī)定,對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證 券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

增值稅納稅人根據(jù)年應(yīng)稅銷售額標準劃分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人,小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷售額(連續(xù)12個月或聯(lián)系四個季度)超過500萬元的,需要向稅務(wù)機關(guān)申請登記為一般納稅人;公司若有固定經(jīng)營場所,能夠按照國 家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置賬簿,根據(jù)合法有效憑證核算,能夠提供準確稅務(wù)資料,未超過500萬也可直接登記為一般納稅人。

小型微利企業(yè)劃分標準為從事國 家非限 制和禁 止行業(yè),資產(chǎn)總額不超過5000萬,從業(yè)人數(shù)(包括接受的勞務(wù)派遣員工),年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬的企業(yè)。

企業(yè)同時屬于小規(guī)模納稅人和小微企業(yè),享受小規(guī)模納稅人及小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

4、小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬,季度銷售額不超過30萬的,免征兩費一金(教育費附加、地方教育費附加、水利基金)

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 關(guān)于擴大有關(guān)政 府性基金免征范圍的通知》(財稅2016年12號)文規(guī)定,月納稅的月銷售額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人免征教育費附加、地方教育費附加以及水利基金。

城市維護建設(shè)稅、教育費附加以及地方教育費附加(附加稅費)以實際繳納的增值稅及消費稅稅額為計稅依據(jù),若納稅人應(yīng)稅銷售行為不涉及消費稅應(yīng)稅范圍的,則納稅人享受上面第一條和第二條的免征增值稅政策,則相應(yīng)的附加稅費也無需再繳納,需要正常納稅申報。

5、小規(guī)模納稅人同屬于小微企業(yè)的,企業(yè)所得稅減免稅政策

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年12號)和《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號)的規(guī)定,小型微利企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額,按照20%稅率繳納企業(yè)所得稅,即稅率為12.5×20%=2.5%;年度應(yīng)納稅所得額超過100萬元,不超過300萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按照20%稅率繳納企業(yè)所得稅,即稅率為25%×20%=5%。比如某小微企業(yè)2022年實現(xiàn)年度利潤為250萬,納稅調(diào)整額為+30萬,則該需要繳納的企業(yè)所得稅稅額為:100×2.5%+(250+30-100)×5%=6.5萬。

6、研發(fā)費用加計扣除

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》(財政部 稅務(wù)總局 科技部公告2022年第16號)規(guī)定,科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,自2022年1月1日起,再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,自2022年1月1日起,按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。

如增值稅小規(guī)模納稅人同時符合科技型中小企業(yè)的條件,具體條件和標準參考《科技部財政部稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)科技型中小企業(yè)評價辦法的通知》(國科發(fā)政〔2017〕115號)。

根據(jù)《稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)預(yù)繳申報享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》(稅務(wù)總局公告2022年第10號)文規(guī)定,企業(yè)在10月份預(yù)繳申報第三季度(按季度預(yù)繳)或第9個月(按月預(yù)繳)的企業(yè)所得稅時,可以自主選擇就當(dāng)年前三個季度的研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策。若放棄預(yù)繳階段享受該政策的,可以等到匯算清繳時繼續(xù)享受。

7、安置殘疾職工加計扣除

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》(財稅2009年第70號),企業(yè)安置殘疾人員的,在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,可以在計算應(yīng)納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。

安置殘疾職工,還可以減少殘疾人保障金的繳納數(shù)額,企業(yè)在職職工人數(shù)超過30人的,就需要繳納殘保金了,若按照規(guī)定的比例(1.5%)安置了殘疾人職工,則無需再繳納殘疾人保障金,安置比例低于規(guī)定的比例要求的,則需要按照以下公式計算繳納殘疾人保障金:

殘保金年繳納額=(上年用人單位在職職工人數(shù)×1.5%-上年用人單位實際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資

所以,安置殘疾人可以起到少交殘保金的優(yōu)惠。

8、低于500萬元的器具機械設(shè)備一次性稅前扣除的優(yōu)惠

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財稅2021年第6號)文規(guī)定,將《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅2018年54號)政策延長至2023年12月31日,即單位價值低于500萬元的設(shè)備器具準予在計算應(yīng)納稅所得額時一次性扣除。

9、500萬元以上設(shè)備器具一次性稅前扣除的優(yōu)惠

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第12號)規(guī)定,中小微企業(yè)在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具,單位價值在500萬元以上的,按照單位價值的一定比例自愿選擇在企業(yè)所得稅稅前扣除。其中,企業(yè)所得稅法實施條例規(guī)定最低折舊年限為3年的設(shè)備器具,單位價值的100%可在當(dāng)年一次性稅前扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年的,單位價值的50%可在當(dāng)年一次性稅前扣除,其余50%按規(guī)定在剩余年度計算折舊進行稅前扣除。

企業(yè)所得稅實施條例規(guī)定的最低折舊年限為:電子設(shè)備最低折舊年限為3年;飛機、火車、輪船以外的運輸工具最低折舊年限為4年;與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等最低折舊年限為5;飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備最低折舊年限為10年。

10、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得不超過100萬元的部分減半征收的優(yōu)惠

個體工商戶即可以是增值稅小規(guī)模納稅人,也可以是一般納稅人。根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(2021年第12號)規(guī)定,2021年1月1日至2022年12月31日,對個體工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上,再減半征收個人所得稅。

個體工商戶減免稅額=個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額)×(1-50%)

11、工會經(jīng)費全額返還

若增值稅小規(guī)模納稅人同屬于稅務(wù)總局2021年11號公告條件的小微企業(yè),則可以享受全額返還工會經(jīng)費的政策。小微企業(yè)工會經(jīng)費全額返還支持政策自 2022 年 2 月 1 日至2023 年 1 月 31 日(所指時間為工會經(jīng)費的所屬期,依據(jù)《中華全國總工會辦公廳關(guān)于繼續(xù)實施小微企業(yè)工會經(jīng)費支持政策的通知》)

12、企業(yè)購置滿足條件的車輛享受車購稅減半征收的優(yōu)惠

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于減征部分乘用車車輛購置稅的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第20號)文規(guī)定,對購置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期間內(nèi)且單車價格(不含增值稅)不超過30萬元的2.0升及以下排量乘用車,減半征收車輛購置稅。

增值稅小規(guī)模納稅人若購置符合以上條件的車輛,可以享受減半征收的優(yōu)惠,應(yīng)納車輛購置稅=不含增值稅價款×10%×50%。

小規(guī)模納稅人2023年優(yōu)惠政策

2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策如下:

1、針對增值稅,如果小規(guī)模納稅人開具普票是直接免征的,如果開具專票是按照3%征收

2、針對企業(yè)所得稅,在100萬區(qū)間部分2.5%征收,100萬到300萬區(qū)間部分按照5%征收

3、針對股東分紅個稅,這個是在公司股東分紅、或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司注銷,需要對公司未分配利潤處理的時候產(chǎn)生的。當(dāng)公司暫不分紅的時候就不需要繳納的。

什么樣的企業(yè)才能成為小微企業(yè)呢?

財稅〔2019〕13號給的標準是300、300、5000,也就是說年應(yīng)納稅所得額不超過300萬從業(yè)人數(shù)不超過300人,資產(chǎn)總額不超過5000萬,當(dāng)然最重要的是從事國家非限制和禁止行業(yè)。

而且從2022年4月1日開始,只要不開專票,不管是開普通發(fā)票還是沒開發(fā)票,都可以免稅申報了,不受季度45萬的約束了。簡單來說,之前小規(guī)模季度45萬這個政策從4月1日起放寬了,不再局限于45萬免稅了。500萬以內(nèi)只要不開專票都是免稅的,500萬以內(nèi)即便全開普票也都是免稅的。

以上就是關(guān)于2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)內(nèi)容。

[img]

2023年小規(guī)模免稅政策有哪些

2022-2023年一般納稅人稅收優(yōu)惠政策

      1.自2021年4月1日至2022年12月31日,一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,月銷售總額不超過15萬元(一季度為一個納稅期,季度銷售額不超過45萬元,相同),增值稅免稅。

      2.一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售,月銷售總額超過15萬元,但扣除當(dāng)期房地產(chǎn)銷售額不超過15萬元的,銷售貨物.勞務(wù).服務(wù).無形資產(chǎn)銷售額增值稅免稅。

      3.其他個人采用一次性租金租賃房地產(chǎn),租金收入可在相應(yīng)租金期間平均分攤,月租金收入不超過15萬元,可享受小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策,適用增值稅差額征收政策增值稅小納稅人,確定是否可享受15萬元以下增值稅免稅政策。

2022年個人所得稅優(yōu)惠政策的結(jié)束時間是什么?

      1.全年一次性獎金不計入本月工資薪金收入.2023年底實施分月?lián)Q算稅率獨立記稅政策。

      2.繼續(xù)對年收入不超過12萬元且需要補稅或年度匯算補稅不超過400元的免稅,政策持續(xù)到2023年底。

      3.上市公司股權(quán)激勵獨立記稅政策,持續(xù)到2022年底。

      以上是律師為您解答的關(guān)于“2022年一般納稅人稅收優(yōu)惠政策”相關(guān)法律知識。月收入或銷售額15萬元。.季度45萬元,符合法律要求的,增值稅免稅。你明白嗎?

      法律依據(jù)

      《增值稅暫行條例》

      第十三條一般納稅人以外的納稅人,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請資格認定。具體認定辦法由國務(wù)院稅務(wù)機關(guān)制定。

      到2025年底,稅收優(yōu)惠政策:《關(guān)于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的通知》〔2019〕22日,補充文件延遲至2025年底,可追溯。說白了,如果企業(yè)有貧困戶就業(yè),可以在社?;A(chǔ)上享受650元/人/月的稅收抵扣(對勞動密集型公司有很大的好處,比貧困人口多)。

      目前支付寶跑政通可以幫助公司享受上述優(yōu)惠政策(支付寶主頁或小程序搜索:跑政通),點擊-稅收優(yōu)惠。具體政策和流程方法可以去跑政通了解詳情。希望百度采納(3)

      2022年一般納稅人優(yōu)惠政策有退稅減稅降費政策.區(qū)域稅收優(yōu)惠政策.地方政府的財政補貼政策。

      地方政府的財政補貼政策包括園區(qū)對注冊公司的增值稅給予地方保留的30%~80%的援助和獎勵;企業(yè)所得稅給予地方保留的40%~80%的援助和獎勵;個人獨資或個體戶(小規(guī)模)可申請核定征收,經(jīng)批準后綜合稅負在4%以內(nèi)。

      2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%的應(yīng)稅銷售收入和增值稅免稅;適用3%預(yù)征率的增值稅預(yù)繳項目暫停增值稅預(yù)繳。

小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策論文選哪個企業(yè)

可以考慮選擇國家重點扶持的小微企業(yè),比如:

1、技術(shù)創(chuàng)新型小微企業(yè):由國家科技部、財政部等部門聯(lián)合實施的技術(shù)創(chuàng)新型小微企業(yè),可以享受研發(fā)費用加計扣除、技術(shù)咨詢服務(wù)費扣除等稅收優(yōu)惠政策。

2、科技型中小企業(yè):由國家科技部、財政部等部門聯(lián)合實施的科技型中小企業(yè),可以享受減稅、免稅、減免稅等政策。

3、高新技術(shù)企業(yè):由國家科技部、財政部等部門聯(lián)合實施的高新技術(shù)企業(yè),可以享受企業(yè)所得稅減免、技術(shù)創(chuàng)新補貼、技術(shù)咨詢服務(wù)費扣除等稅收優(yōu)惠政策。

4、環(huán)保型小微企業(yè):由國家環(huán)保部、財政部等部門聯(lián)合實施的環(huán)保型小微企業(yè),可以享受技術(shù)改造補貼、研發(fā)費用加計扣除、技術(shù)咨詢服務(wù)費扣除等稅收優(yōu)惠政策。

5、農(nóng)村小微企業(yè):由國家農(nóng)業(yè)部、財政部等部門聯(lián)合實施的農(nóng)村小微企業(yè),可以享受土地使用稅減免、技術(shù)創(chuàng)新補貼、技術(shù)咨詢服務(wù)費扣除等稅收優(yōu)惠政策。

以上有關(guān)青島小微企業(yè)補貼政策2023和青島小微企業(yè)補貼政策2022需要交社保的知識講解小編就為大家分享到這里,如有其他疑問也可通過本站搜索找尋答案,或直接聯(lián)系本站。

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中企認證咨詢網(wǎng)專業(yè)從事ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、IATF16949、ISO27001、ISO13485、ISO22000、HACCP、ISO20000、ISO45001、QC080000、GB/T50430、GB/T27922售后服務(wù)體系認證、GB/T29490知識產(chǎn)權(quán)管理體系、ISO37001、ISO50001、ISO22163、兩化融合體系、系統(tǒng)集成資質(zhì)、十環(huán)認證、SMETA、SEDEX、BSCI、SA8000、FSC、ICTI、GSV、C-TPAT、WRAP、EICC、GMP、GMPC、ETI、BRC、驗廠咨詢、商務(wù)部信用等級、誠信信用等級、ISO體系、CE、3C、AAA等認證咨詢服務(wù)。認證價格實惠,證書真實有效,認監(jiān)委可查,如有疑問,可點擊www.lrepl.cn了解詳情,竭誠為您服務(wù)!

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本文標題:青島小微企業(yè)補貼政策2023需要交社保,青島小微企業(yè)補貼政策2023

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欄目:小微企業(yè)補貼

 
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