小編連同小微企業(yè)月報怎么申報的問題一起為大家做以下分享，也希望本文的講解能解開大家長期以來的疑惑。還請多多關注本站。

小微企業(yè)報稅怎么操作流程

法律分析：小規(guī)模納稅人報稅流程：

第一步：

登錄選擇：首先打開電子稅務局，系統(tǒng)將自動彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關內(nèi)容；

第二步：

點擊“我要辦稅”—“申報納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報”；

P1：如果是月銷售額不超過10萬元（按季申報30萬元）的小規(guī)模納稅人,選擇“免稅申報（小微企業(yè)）”模塊進行簡易填寫；

P2:如果為月銷售額超過10萬元（按季申報超過30萬元）的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報”—“立刻填表”；

第三步：

報表填報：首先在填表界面，將溫馨提醒是否抄報稅；

然后點擊“確定”，將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡介；

接著點擊“確定”，會彈出提醒本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售額。如有發(fā)生，填寫減去不動產(chǎn)原值后的不含稅金額（若發(fā)生不動產(chǎn)銷售額11萬元，需根據(jù)提示“按照不動產(chǎn)扣除11萬元后的差額不含稅金額填寫”）；如未發(fā)生，點擊“繼續(xù)填寫”進入報表填寫界面。

如實填寫本期發(fā)生銷售額，貨物及勞務、服務、不動產(chǎn)及無形資產(chǎn)，計算合計金額；

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫的數(shù)據(jù)，合計超過起征點的，會第2次提醒，本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售，納稅人可以選擇“是”與“否”進行下一步操作。如果選擇“是”，納稅人需要填寫本期發(fā)生不動產(chǎn)銷售額；

第四步：

報送申報：填寫完整，滿足校驗規(guī)則后，點擊報表下方“保存”按鈕，并點擊“申報”按鈕，發(fā)起申報。報表狀態(tài)會變?yōu)?ldquo;申報成功”；

第五步：

稅款繳納：如本期有稅款需要繳納，點擊“繳稅”按鈕?？梢允褂萌絽f(xié)議網(wǎng)上扣款，或者打印銀行端交款憑證，到銀行扣款。

法律依據(jù)：《關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

第一條 對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

第二條 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

[img]

小微企業(yè)報稅的詳細流程

小規(guī)模申報增值稅具體的流程為：

1、首先登錄電子稅務局，進入電子稅務局之后，點擊申報繳納。

2、進入繳納申報界面后，點擊增值稅適用于小規(guī)模納稅人后面的填寫申報表。

3、規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在：第10行或者11行。

4、填寫好免稅收入之后，再填寫免稅額。小規(guī)模納稅人免稅額填寫在：第18行或者第19行。

5、在表尾的是否自行申報處選擇是或者否，選擇是，代表的是企業(yè)內(nèi)部的人員進行申報。選擇是否自行申報之后，再填寫辦理人員的身份證號。

6、核對無誤之后，點擊申報。

小微企業(yè)申報稅怎么申報

法律分析：1.第一步打開IE瀏覽器,在中輸入網(wǎng)址進入網(wǎng)站,點擊“小規(guī)模企業(yè)申報大廳”打開申報界面。

2.第二步輸入納稅人識別號,再點擊“注冊碼輸入”按鈕,輸入查詢到的注冊碼,點擊“確定”后進入密碼維護界面,設置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊“保存”按鈕后系統(tǒng)自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設定的密碼進入申報系統(tǒng)。

3.第三步點擊報表填寫增值稅申報表增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人),填寫申報表并保存。

4.第四步點擊報表填寫財務報表分別填寫“利潤表”和“資產(chǎn)負債表”并保存。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅》

第十二條 在計算應納稅所得額時，企業(yè)按照規(guī)定計算的無形資產(chǎn)攤銷費用，準予扣除。

下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費用扣除：

（一）自行開發(fā)的支出已在計算應納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn)；

（二）自創(chuàng)商譽；

（三）與經(jīng)營活動無關的無形資產(chǎn)；

（四）其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產(chǎn)。

第十三條 在計算應納稅所得額時，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準予扣除：

（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出；

（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出；

（三）固定資產(chǎn)的大修理支出；

（四）其他應當作為長期待攤費用的支出。

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