先總結(jié)再分析：稅收征管的力度一定會(huì)加大，那在當(dāng)前的稅收形勢(shì)之下，老板該怎么做?我分享三點(diǎn)我的個(gè)人看法。

第一點(diǎn)：所謂的倒查30年其實(shí)是一個(gè)偽命題，因?yàn)橹袊?guó)追征期本身是沒(méi)有上限的，但是大規(guī)模的倒查，全國(guó)的、全行業(yè)的、普遍性的倒查都會(huì)出現(xiàn)。

第二點(diǎn)：稅收征管的力度一定會(huì)加大，原因很簡(jiǎn)單，大家都沒(méi)錢，財(cái)政收入持續(xù)在下滑。

第三點(diǎn)：加上金稅四期的不斷推進(jìn)，以及數(shù)電發(fā)票已經(jīng)全面應(yīng)用落地，未來(lái)3~5年，我們面臨的稅收壓力一定會(huì)越來(lái)越大，合規(guī)的壓力也一定會(huì)越來(lái)越大。

所以老板該怎么做，關(guān)鍵兩個(gè)字就是合規(guī)。

怎么才能做到合規(guī)?先從自身看有沒(méi)有歷史遺留的問(wèn)題，像是隱瞞收入，虛開(kāi)，虛增成本等，你沒(méi)能解決的是哪些?不能解決的又是哪些?要想未來(lái)的合規(guī)，一定要提前做好規(guī)劃，因?yàn)槲磥?lái)安全一定比賺錢更重要。

我們團(tuán)隊(duì)參與并完成了中美第一份雙邊預(yù)約定價(jià)稅務(wù)項(xiàng)目，曾主導(dǎo)香港某跨境電商企業(yè)股權(quán)架構(gòu)重建及上市輔導(dǎo)。同時(shí)完成了世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)稅務(wù)共享中心的建設(shè)和管理項(xiàng)目。

可以說(shuō)，在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)向這塊我們抓的很死。如果擔(dān)心稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題，不知道如何籌劃，可以咨詢我們的稅務(wù)師。

一、國(guó)內(nèi)有哪些值得推薦的稅收洼地?又有什么稅收優(yōu)惠政策?

先說(shuō)清楚2024全國(guó)審計(jì)會(huì)議后，政府對(duì)稅收?qǐng)@區(qū)/洼地的監(jiān)管比較嚴(yán)格，所以挑選稅收?qǐng)@區(qū)要更加慎重。

2025年比較合適地區(qū)有湖北、湖南、安徽、江蘇、江西、山東。綜合稅率0.4%或者每月返稅45%等相關(guān)優(yōu)惠政策，我們?nèi)珖?guó)合計(jì)56個(gè)獨(dú)家稅收?qǐng)@區(qū)，今天展開(kāi)講講各自的政策優(yōu)勢(shì)。

首先，我們根據(jù)類型和相關(guān)業(yè)務(wù)，政策等可以分成三類：

第一類個(gè)體戶稅收?qǐng)@區(qū)，是針對(duì)公轉(zhuǎn)私、私戶收款、居間費(fèi)等業(yè)務(wù)高稅率問(wèn)題的;

第二類返稅稅收?qǐng)@區(qū)，是針對(duì)缺進(jìn)項(xiàng)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、持股平臺(tái)等問(wèn)題的;

第三類外貿(mào)稅收?qǐng)@區(qū)，是針對(duì)跨境資金流轉(zhuǎn)、收款等問(wèn)題的。

第一類，個(gè)體戶稅收?qǐng)@區(qū)(稅率在0%~2.5%)，一般會(huì)從金額上區(qū)分，具有代表性的有以下三種：

①【武漢/海南/杭州】年利潤(rùn)120W以內(nèi)免稅，雙免個(gè)體稅收?qǐng)@區(qū)

雙免是指免增值稅個(gè)稅，每年利潤(rùn)不超過(guò)120萬(wàn)就可以享受免稅優(yōu)惠，成本僅僅是繳納入駐當(dāng)?shù)囟愂請(qǐng)@區(qū)的費(fèi)用，武漢、海南和杭州等省份都有類似的政策，并且相較于其他城市每年48萬(wàn)左右的金額優(yōu)惠，120萬(wàn)的扶持力度還是很高的。

這類稅收?qǐng)@區(qū)的優(yōu)勢(shì)在于價(jià)格，一般幾千塊就能做一家?？梢允盏降胤降募堎|(zhì)稅率通知書，或者在地方官網(wǎng)也能查到本年度享受的優(yōu)惠稅率通知書，合規(guī)性拉滿。

②【湖北/江西】年利潤(rùn)500W綜合約稅率1%，定率征收稅收?qǐng)@區(qū)

許多傳統(tǒng)行業(yè)會(huì)因?yàn)槿边M(jìn)項(xiàng)票/成本票等問(wèn)題，導(dǎo)致超額納稅，但他們的年?duì)I收又比較高，這時(shí)候就需要核定/定率征收稅收洼地政策。

入駐這類稅收?qǐng)@區(qū)后，綜合稅率可定至0.15%~1.46%納稅 ，而非傳統(tǒng)的查賬征收。金額限制一般在500到1000萬(wàn)。這類園區(qū)也是最普遍的，江蘇安徽和湖南等地的政策都很穩(wěn)定，但從性價(jià)比來(lái)說(shuō)前更推薦湖北和江西。

具體可以參照下述政策明細(xì)：

總結(jié)一下，個(gè)體稅收?qǐng)@區(qū)洼地，可以解決年企業(yè)的公轉(zhuǎn)私、無(wú)票收入、居間費(fèi)等問(wèn)題，可開(kāi)專票給主體公司抵扣，綜合稅率低至0%~2.5%。

我們可以安排稅務(wù)師精準(zhǔn)推薦全國(guó)稅收?qǐng)@區(qū)，點(diǎn)擊下方卡片get個(gè)體戶減稅方案，完稅后直接提現(xiàn)到個(gè)人賬戶。

二、返稅稅收?qǐng)@區(qū)洼地(至高返還實(shí)繳稅額的45%)

如果缺票額大，就很少用個(gè)體洼地。因?yàn)槎愂胀莸氐恼哌€是有一定條件的，如果年納稅額超過(guò)30萬(wàn)以上，就不適用針對(duì)中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

相比能替代的，是用返稅洼地或企業(yè)扶持優(yōu)惠洼地來(lái)解決高稅率問(wèn)題。前者的政策原理是：地方政府在企業(yè)完稅后會(huì)按約定的比例給予返稅，比如約定的是41%，那么納稅100萬(wàn)就會(huì)返還41萬(wàn)元給企業(yè)。后者大體相似，只是針對(duì)的行業(yè)不同，叫法也不同。

當(dāng)然，在783號(hào)文(*公平競(jìng)爭(zhēng)審查)發(fā)布后，前者數(shù)量大大減少，反而用得更多的是后者。

我們的返稅洼地比例在40%~45%之間，屬于獨(dú)家的園區(qū)洼地，業(yè)內(nèi)很少有返稅比例比我們高的?？梢渣c(diǎn)擊文中插件，聯(lián)系我們推薦獨(dú)家園區(qū)，或者私信溝通。

①增值稅返還40%~45%，所得稅返還20%~30%【安徽/江蘇】

安徽蕪湖、江蘇徐州、江西贛州等城市都有比較好的增值稅/所得稅返稅洼地，大多采用的是階梯式返稅，即納稅越多，返稅比例越高，比如增值稅最高返45%。推薦的理由是，政策都連續(xù)穩(wěn)定了5年以上，而且是每月返還，不用擔(dān)心拖延返稅。這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)很重要。

②個(gè)稅返還25%~28%，【江蘇/山東】

這種稅收?qǐng)@區(qū)可以針對(duì)性解決高額個(gè)稅問(wèn)題，比如股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)高、高管個(gè)稅高或想設(shè)置員工持股激勵(lì)平臺(tái)等情況。個(gè)稅返還比例在23%~25%之間，因?yàn)槭侵唤右陨先N情況的稅收?qǐng)@區(qū)，因此安全性很高。

總結(jié)一下，返稅洼地的應(yīng)用面很廣，三大稅種都能每月返還，可以開(kāi)專票也可以開(kāi)普票。但部分行業(yè)會(huì)比較敏感，比如醫(yī)療或大宗商品等涉及資質(zhì)問(wèn)題，許多園區(qū)會(huì)推延甚至限制返稅，可以私信我給你推薦政策穩(wěn)定，從不出現(xiàn)推遲返還或者政策變動(dòng)情況的返稅洼地。

避免企業(yè)碰上不靠譜的園區(qū)，撤出又花時(shí)間金錢和精力，返稅還收不到。 可文中卡片匹配全國(guó)稅收優(yōu)惠園區(qū)洼地返稅政策，納稅越多，返稅比例越高。

三、總架構(gòu)設(shè)計(jì)

在總架構(gòu)上，企業(yè)的核心受益人可以和信賴的人設(shè)立家族公司把持企業(yè)主體，將無(wú)限連帶責(zé)任變成有限連帶責(zé)任。

基于居民企業(yè)之間分紅不納稅[1]的政策，錢袋子公司作為持股平臺(tái)，其收入不用交個(gè)人所得稅(自然人作為股東從實(shí)際經(jīng)營(yíng)公司分紅的話，需要繳納20%的個(gè)人所得稅)，可以直接去購(gòu)置資產(chǎn)，或者用于投資。

如果過(guò)往財(cái)報(bào)上有遺留的隱患，就要做好“護(hù)山大陣”——防火墻的籌劃。

它在3件事上可以少交稅，或者說(shuō)延遲交稅。

①分紅不納稅

如果是個(gè)人股東需要繳納20%的個(gè)稅，現(xiàn)在我們可以依法免除。

②是投資損失的抵免

個(gè)人股東投資項(xiàng)目，比如說(shuō)我投資A公司，然后賣掉就賺了100萬(wàn)，交20%個(gè)稅;投資B公司，然后賣掉虧了100萬(wàn)，盈利和損失能夠互抵嗎?

不能，前者交20萬(wàn)個(gè)稅，后者不交，合計(jì)交20萬(wàn)個(gè)稅。

如果是控股公司去投資的話，損失和收益就可以在控股公司層面互抵。

③是利息扣除

控股公司的實(shí)際稅負(fù)其實(shí)低于業(yè)務(wù)公司的，因?yàn)榭毓晒舅羌兇獾馁M(fèi)用中心，可以做一定的稅務(wù)安排。

最常見(jiàn)的就是向下安排股東借款，控股公司收息，控股公司這個(gè)利息通常來(lái)講仍然不能夠覆蓋虧損，那也就不需要交稅，而業(yè)務(wù)公司層面可以享受利息扣除。

當(dāng)然，前提是要滿足關(guān)聯(lián)債資比、同期同類貸款利率等等一些要求。

股權(quán)處理

再往后的方向規(guī)劃上，有些“掌門”名下有多家公司，營(yíng)業(yè)額超過(guò)一億，三到五年內(nèi)有融資上市的需求，那就在使用稅收洼地之前一定要把股權(quán)明確好。無(wú)論是沖新三板還是港股，都需要有一個(gè)清晰且方便后續(xù)投資的股權(quán)架構(gòu)。

至2027年底這些稅收優(yōu)惠延長(zhǎng)啦!

日前財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局等多部門對(duì)多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行明確優(yōu)化和延續(xù)為了幫助大家更好地了解和掌握小編將延續(xù)的稅收優(yōu)惠政策……

支持協(xié)調(diào)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引

協(xié)調(diào)發(fā)展是經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求，是高質(zhì)量發(fā)展的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)，要求堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡，補(bǔ)齊短板、縮小差距，努……

平潭企業(yè)所得稅優(yōu)惠再升級(jí) 優(yōu)惠政策延至2025年

4日，記者從實(shí)驗(yàn)區(qū)財(cái)政金融局了解到，根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于延續(xù)福建平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》文……

支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策概覽

減稅降費(fèi)是黨中央、國(guó)務(wù)院統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)國(guó)際兩個(gè)大局、因時(shí)應(yīng)勢(shì)強(qiáng)化跨周期和逆周期調(diào)節(jié)的重要舉措，著力穩(wěn)經(jīng)營(yíng)主體和保就業(yè)，加大宏觀……

中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)積累了豐富的國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證工作經(jīng)驗(yàn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均成果卓著。始終以服務(wù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和提升人民生活品質(zhì)為己任，依托產(chǎn)品認(rèn)證(包括服務(wù)認(rèn)證、自愿性認(rèn)證)、管理體系認(rèn)證和認(rèn)證培訓(xùn)業(yè)務(wù)，著力開(kāi)展節(jié)能。在積極促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，保護(hù)消費(fèi)者安全健康，構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系，參與"兩型"社會(huì)建設(shè)等方面做出了積極貢獻(xiàn)。同時(shí)，自身獲得了跨越式發(fā)展，已成為業(yè)務(wù)門類全、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)廣、工作手段新、技術(shù)力量強(qiáng)、人員素質(zhì)高的一流認(rèn)證機(jī)構(gòu)，可以方便快捷地為世界各地的客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的"一站式"服務(wù)。中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)秉承"和諧、進(jìn)取、責(zé)任"的理念，正在朝著建立社會(huì)公信力高，有較強(qiáng)創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力，向業(yè)界有較高知名度的國(guó)際型認(rèn)證機(jī)構(gòu)的目標(biāo)努力前行，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、雄厚的技術(shù)力量、先進(jìn)的管理水平保障了中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，為順利實(shí)現(xiàn)中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)的質(zhì)量目標(biāo)、為認(rèn)證機(jī)構(gòu)的品牌提供了有力保障。

中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)專業(yè)從事ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、IATF16949、ISO27001、ISO13485、ISO22000、HACCP、ISO20000、ISO45001、QC080000、GB/T50430、GB/T27922售后服務(wù)體系認(rèn)證、GB/T29490知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系、ISO37001、ISO50001、ISO22163、兩化融合體系、系統(tǒng)集成資質(zhì)、十環(huán)認(rèn)證、SMETA、SEDEX、BSCI、SA8000、FSC、ICTI、GSV、C-TPAT、WRAP、EICC、GMP、GMPC、ETI、BRC、驗(yàn)廠咨詢、商務(wù)部信用等級(jí)、誠(chéng)信信用等級(jí)、ISO體系、CE、3C、AAA等認(rèn)證咨詢服務(wù)。認(rèn)證價(jià)格實(shí)惠，證書真實(shí)有效，認(rèn)監(jiān)委可查，如有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊www.lrepl.cn了解詳情，竭誠(chéng)為您服務(wù)!