大多數(shù)聰明人都會選擇注冊個體戶，因為個體戶交稅在稅種上很有優(yōu)勢，個體戶不需要交企業(yè)所得稅，只需繳納個人所得稅，且按經(jīng)營所得適用5%-35%的5級超額累進(jìn)稅率。

它意味著同樣辛辛苦苦賺了100萬，個體戶交完個稅就可以拿回家，而公司在扣個稅之前還要先繳納25%，25萬的企業(yè)所得稅和20%的分紅個稅，綜合稅率基本在40%以上。

但個體戶的具體稅收優(yōu)惠政策，大多數(shù)老板還是不太了解，即便是那些有一兩年個體戶經(jīng)營經(jīng)驗的企業(yè)，也可能尚未觸及其核心。

事實上，個體戶并非單一形態(tài)，它存在著四種常見的不同經(jīng)營模式。

而且，隨著政策的持續(xù)更迭，這些不同模式在風(fēng)險性、穩(wěn)定性以及發(fā)展規(guī)劃方面，都有很大的差異，最直白的例子就是A與B選擇注冊個體戶的地址不同，享受的稅收優(yōu)惠政策就不同，A能享受“雙免”政策即滿足一定條件后不需要交稅，但B卻需要按比例納稅，這兩者的區(qū)別是擺在賬上的。

所以如果對個體工商戶核定稅收優(yōu)惠政策感興趣，可以咨詢稅務(wù)師精準(zhǔn)匹配全國海量園區(qū)，完稅后直接提現(xiàn)到個人賬戶，無需二次交稅，年500萬綜合稅率約1%。

一、個體戶核定園區(qū)推薦【綜合稅率約2%】

根據(jù)各地推出的稅收園區(qū)政策合規(guī)減低稅負(fù)。在這些特定的園區(qū)里能夠享受到一系列稅收優(yōu)惠，主要分為核定/定率征收，定期定額征收等等。注意要區(qū)分好這幾種政策的不同，根據(jù)企業(yè)的情況匹配適合的優(yōu)惠政策。

目前比較推薦的稅收優(yōu)惠園區(qū)有：安徽、湖北、江西、江蘇、湖北、浙江、河南、張家界等，依據(jù)營業(yè)額區(qū)分的話，有以下幾種：

(1)年利潤120W以內(nèi)免稅（雙免個體稅收園區(qū)）

定額征收相當(dāng)于是稅務(wù)局給你固定的一個免稅額度

有的城市季度會給你30萬，年度120萬內(nèi)免稅。就意味著稅務(wù)局允許你這邊一個季度開30萬以內(nèi)的發(fā)票。你的個稅、增值稅全部都是免的，所以我們也叫它叫做雙免的個體工商戶。企業(yè)唯一的成本是支付入駐稅收園區(qū)的費(fèi)用，主要吸引力在于其相對較低的成本。

雙免個體戶在湖北武漢、浙江杭州等城市都有穩(wěn)定的優(yōu)惠政策，常用于解決小額的成本缺失或者是支出無票。

(2)年利潤500W綜合稅率1%（定率征收稅收園區(qū)）

核定/定率征收就是根據(jù)你的行業(yè)固定一個個稅稅率去進(jìn)行征收，目前定率征收的園區(qū)有湖北、徐州、江西貴州等。比如荊州園區(qū)的服務(wù)行業(yè)個體戶核定率是0.4.貿(mào)易行業(yè)的個體戶核定率0.15.

也就是一年個體戶的收入按400萬算

個稅=400萬*0.15%=0.6萬(服務(wù)類型1.6萬)

這部分就是個體戶需要交的稅，其次還有1%的增值稅等，全部綜合下來個體戶的稅率在2%內(nèi)；交完稅后的錢就是自己的了你想怎么花就怎么花。

核定/定率征收它的好處就是稅務(wù)局不看你的成本，你有沒有成本發(fā)票提供都沒有關(guān)系，它按照你的實際收入比例去交稅。

總結(jié)一下：個體戶可以享受定率征收/核定，定期定額等政策享受個稅0.15%~0.4%，特別適用于解決電商貿(mào)易、信息技術(shù)、咨詢服務(wù)、廣告設(shè)計等行業(yè)解決缺進(jìn)項票導(dǎo)致稅負(fù)虛高的問題，全國56個獨(dú)家園區(qū)，綜合稅率約2%。

我們可以安排稅務(wù)師精準(zhǔn)推薦全國稅收園區(qū)，點(diǎn)擊下方卡片get個體戶減稅方案，完稅后直接提現(xiàn)到個人賬戶。

二、返稅稅收園區(qū)

如果年營收金額大增值稅高，就很少用個體洼地，而是返稅洼地解決高稅率問題。地方政府在企業(yè)完稅后會按約定的比例給予返稅，比如約定的是41%，那么納稅100萬就會返還41萬元給企業(yè)。

我手上的返稅洼地比例在40%~45%之間，屬于獨(dú)家的園區(qū)，業(yè)內(nèi)很少有返稅比例比我們高的。可以點(diǎn)擊文中插件，聯(lián)系我們推薦獨(dú)家園區(qū)，或者私信溝通。

①增值稅返還40%~45%，所得稅返還20%~28%【安徽/江蘇】

安徽蕪湖、江蘇徐州、江西贛州等城市都有比較好的增值稅/所得稅返稅洼地，大多采用的是階梯式返稅，即納稅越多，返稅比例越高，比如增值稅最高返45%。推薦的理由是，政策都連續(xù)穩(wěn)定了5年以上，而且是每月返還，不用擔(dān)心拖延返稅。這對企業(yè)來說很重要。

另外，返稅會個案個談，納稅額高的情況下可能會有更高比例。

②個稅返還25%~32%，【江蘇/山東】

這種稅收園區(qū)可以針對性解決高額個稅問題，比如股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價高;股東分紅個稅、高管個稅高;或想設(shè)置員工持股激勵平臺等情況。

個稅返還比例在25%~32%之間，我們講園區(qū)出問題一般是，有風(fēng)險行業(yè)進(jìn)入了園區(qū)，然后可能有連坐。

但個稅園區(qū)只接以上三類情況，因此安全性很高。

總結(jié)一下，返稅洼地的應(yīng)用面很廣，我接觸到有些老板的目標(biāo)不僅僅在商界，也可以談別的內(nèi)容，我們自營園區(qū)可以實地考察，有場租、社保、就業(yè)扶持上的補(bǔ)貼，以及一些別的助力。

園區(qū)本身是三大稅種都能每月返還，可以開專、普票。

但部分行業(yè)會比較敏感，比如醫(yī)療或大宗商品等涉及資質(zhì)問題，許多園區(qū)會推延甚至限制返稅，可以私信客服了解政策穩(wěn)定，從不出現(xiàn)推遲返還或者政策變動情況的返稅洼地，避免碰上不靠譜的園區(qū)，撤出又花時間金錢和精力，返稅還收不到。

三、參考落地框架

具體落地流程可以參考上圖，年營收千萬以上的企業(yè)需要做一個類似的全面稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計。

首先原料、物料、生產(chǎn)加工等方面我們需要在稅收園區(qū)做一個供應(yīng)鏈集采公司來統(tǒng)一對接，主要用途是通過返稅政策解決增值稅企稅的問題。

中小額現(xiàn)金通過合伙企業(yè)結(jié)合返稅政策進(jìn)行使用，頂層則用家族公司控制大額資產(chǎn)進(jìn)行再投資，綜合稅率可以控制在個位數(shù)。

防火墻板塊也需要留心。防火墻有很多種，常見的有設(shè)立防火墻X公司，控股下層主體公司，享受分紅權(quán)，通過X公司收集下屬子公司利潤，再由X公司作為投資方繼續(xù)設(shè)立新公司。

于是X公司便可以作為資金通道進(jìn)行資金流動，規(guī)避風(fēng)險并減輕稅負(fù)。下屬各子公司相對獨(dú)立，個別暴雷僅由X承擔(dān)有限責(zé)任，不會威脅持股人的個人資產(chǎn)以及其他分公司的安全。

或者設(shè)置員工持股平臺模式的防火墻Y。Y公司中可以分為兩類持股人：GP絕對控制合伙人人和LP僅享受分紅權(quán)的一般合伙人。

GP持股很少，但是仍然具有絕對控制權(quán)，例如任正非個人持股比例非常的少，但員工持股再多也沒辦法威脅任正非的控制地位。這里僅做一個大致說明，涉稅事宜細(xì)節(jié)較多，許多內(nèi)容建議電話或當(dāng)面溝通效率更高。

四、尾聲

總結(jié)個體戶的幾個優(yōu)勢能夠幫助企業(yè)降本增效：

(1)核定后的個人經(jīng)營所得稅(0.15%-0.4%);

(2)個體戶本身沒有25%的企業(yè)所得稅，并且可開具1%/3%增值稅發(fā)票，完稅后可直接提取;

(3)注冊流程簡單，線上操作，只需提供法人相關(guān)資料以及經(jīng)營范圍、備選名稱等，法人不需要親自到場，實地經(jīng)營;

(4)年開票額至高450萬，綜合稅負(fù)率低至2%左右。

盡管稅務(wù)工具與監(jiān)管條例一直在不斷調(diào)整和相互適應(yīng)，但在當(dāng)前的情況下，考慮到國家對就業(yè)的保護(hù)，政府可能會加大對企業(yè)的稅收支持力度，企業(yè)一定要充分利用這些優(yōu)勢，在企業(yè)如此內(nèi)卷的狀態(tài)下與同行拉開差距，省下來的錢還可以用于產(chǎn)品的提升。

我們是國內(nèi)最早專注財稅合規(guī)的企業(yè)，全國布局18家分公司及56個獨(dú)家稅收園區(qū)，憑借豐富的行業(yè)經(jīng)驗，已成功為近十家上市公司及上千企業(yè)客戶實現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)化。

享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠政策的主要依據(jù)

中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令第28號《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄(2025年本)》已經(jīng)2024年10月12日第17次委務(wù)會議審議通過，……

內(nèi)蒙小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2025

關(guān)于內(nèi)蒙小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2025的解答如下：一、小型微利企業(yè)的定義根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十二條……

企業(yè)稅收優(yōu)惠政策從2025年起全部取消?

近幾個月來我們可以從財政部財政收支報告中看到，全國的稅收收入一直是處于下降的趨勢，根據(jù)最新的財政收支報告可以看到1-8月，……

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