最近有很多小伙伴前來咨詢有關中小微企業(yè)增值稅申報時間的問題，小編也將結合多年的經驗整理出來一些與中小微企業(yè)增值稅起征點這個問題相對應的答案分享給大家，希望對大家有莫大的幫助！

12月增值稅申報截止日期

根據《國家稅務總局辦公廳關于明確2022年度申報納稅期限的通知》（稅總辦征科函御野〔2021〕201號）規(guī)定。

一、3月、7月、8月、11月、12月申報納稅期限分別截至當月15日。

二、1月1日至3日放假3天，1月申報納稅期限順延至1月19日。

　明老　三、2月1日至6日放假6天，2月申報納稅期限順延至2月23日。

四、4月3日至5日放假3天，嫌散4月申報納稅孫穗鎮(zhèn)槐喊期限順延至4月20日。

五、5月1日至4日放假4天，5月申報納稅期限順延至5月19日。

六、6月3日至5日放假3天，6月申報納稅期限順延至6月20日。

七、9月10日至12日放假3天，9月申報納稅期限順延至9月20日。

八、10月1日至7日放假7天，10月申報納稅期限順延至10月25日。

各地遇特殊情況需要調整申報納則者卜稅期限的，應當提前上報國家稅務總局(征管科技司)備案。

營改增后小規(guī)模納稅人什么時候報稅

小規(guī)模納稅人和個體戶現在是按季申報，也就是每年的1、4、7、10月為申報期，季度銷售額不超過9萬不交稅。

國家稅務總局發(fā)布《關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關問題的公告》明確自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申報的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人季銷售額或營業(yè)額不超過9萬元（含9萬元）的，免征增值稅和營業(yè)稅，不再按月核定銷售額。

擴展資料

納稅手續(xù)

(一)申請辦理一般納稅人的手續(xù)

申請。納稅人應當向主管國家稅務機關提出書面申請報告，并提供合格辦稅人員證書，年度銷售(營業(yè))額等有關證件、資料，分支機構還應提供總機構的有關證件或復印件，領取《增值稅一般納稅人申請認定表》，一式三份。

納稅人應當按照《增值稅一般納稅人申請認定表》所列項目，逐項如實填寫，于十日內將《增值稅一般納稅人申請認定表》報送主管國家稅務機關.報批。

納稅人報送的《增值稅一般納稅人申請認定表》和提供的有關證件、資料，經主管國家稅務機關審核、報有權國家稅務機關批準后，在其《稅務登記證》副本首頁加蓋"增值稅一般納稅人"確認專章。

納稅人按照規(guī)定的期限到主管國家稅務機關領取一般納稅人稅務登記證副本。

參考資料來源:百度百科:納稅

小規(guī)模怎么報增值稅?

增值稅小規(guī)模納稅人怎么報？

增值稅小規(guī)模納稅人需要的條件如下：一、凡符合下列條件之一的，為小規(guī)模納稅人(一)、年應征增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額)未超過100萬元的工業(yè)企業(yè);(二)、年應稅銷售額未超過180萬元的商業(yè)企業(yè);(三)、經主管稅務機關審核不符合增值稅一般納稅人認定條件的納稅人。二、申報繳款期限增值稅的納稅期限分別為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以一個月為一期納稅的，自期滿之日起十日內納稅申報;以一日、三日、五日、十日或者十五日為一期納稅的，自期滿之日起五日內預繳稅款，于次月一日起十日內申報納稅并結清上月應納稅款。三、辦理納稅申報須報送的資料(一)、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》;五、《增值稅納稅申報表附列資料》填表說明(一)本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。(二)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。(三)本表“職工人數”欄，填寫納稅人單位的全部職工人數。

小規(guī)模納稅人增值稅網上零申報怎么報

進入：綜合申報界面--在增值稅、營業(yè)稅行的計稅額上輸入0，然后點擊“計稅”--然后確認，提交，即可

2015小規(guī)模納稅人申報增值稅怎么填

填寫說明：

（1）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。

（3）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。

（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（5）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等于第7＋8＋9欄。

應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。

（7）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：錄入符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業(yè)按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄“未達起征點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。小微企業(yè)不得錄入此欄次。

（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（10）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（11）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。

（12）第12欄“本期應納稅額”：錄入本期按征收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等于［第1＋4欄］×3％征收率（注：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×征收率］），可以修改。

（13）第13欄“本期應納稅額減征額”：錄入納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應 納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷 售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅 應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。

當本期減征額小于或等于12欄的值時，按本期減征額實際錄入；當本期減征額大于12欄的值時，按12欄的值錄入，并按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處......

小規(guī)模企業(yè)增值稅如何交

應交增值稅：20035/(1+3%)*3%=583.54元

應交城建稅：583.54*7%=40.85元

應交教育費附加稅：583.54*3%=17.51元

應交地方教育費附加稅：5撫3.54*1%=5.84元 。

還有購銷的印花稅要交，根據地稅給核定征收的購入和銷售金額的百分點再乘上稅率。

小規(guī)模納增值稅稅按季度怎么填申報表

（一）小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬的，應將銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）【季報】》主表第7欄的“其中：小微企業(yè)免稅銷售”中，享受免稅優(yōu)惠。

（二）小規(guī)模納稅人享受每月3萬以下（一個季度9萬以下）免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的，不需要填報減免稅申報明細表，創(chuàng)建后選擇“本表為空”做空申報。

（三）小規(guī)模納稅人發(fā)生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產適用簡易征收、出口免稅等三類情況，需要填報減免稅申報明細表，創(chuàng)建后選擇“新建記錄”，根據實際情況填報；但這三項不屬于備案項目，如有需要備案的提示可忽略。

（四）小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項目，需填報減免稅申報明細表，創(chuàng)建后選擇“新建記錄”，根據實際情況填報，同時需要做備案。

小規(guī)模納稅人需要申報哪些稅種?

小規(guī)模納稅人每月要在國稅繳納：增值稅（銷售額的4%）、在地稅繳納：城建稅（增值稅額的7%）、教育費附加（增值稅額的3%）、地方教育費附加（增值稅額的1%），如果單純經營汽車用品沒有服務費收入，就不需要繳納營業(yè)稅。每月申報時國稅要報送小規(guī)模納稅人增值稅申報表、資產負債表、損益表；地稅要報送綜合申報表（填城建稅等用）、資產負紶表、損益表。你們公司的企業(yè)所得稅應該是核定征收，所以，每季度按照稅務局核定的金額在國稅繳納即可。除此以外，如果個人工資超過當地規(guī)定限額要繳納個人所得稅、每年要按照賬簿的數量購置印花稅。如果公司使用的是公司自己的房產，還要繳納房產稅、土地使用稅，如果是租用的房子，就不用繳納了。至于作賬時要注意什么，因為每個單位情況不同，要具體問題具體分析。在這兒一下也不好說。關于需要繳納什么稅可到所屬稅務局找稅管員咨詢，看都是具體給核定了那些稅種，因為稅務局也在推行辦公自動化，您還可以咨詢一下是否能通過電話報稅或通過網上報稅等問題。祝您順利。

小規(guī)模納稅人如何報稅

您好,會計學堂-張老師為您解答

1、增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人 ） 國稅

說明：可填寫項為銷售額、減免稅額，其他數據為自動計算，或取自征管基礎數據，不允許修改。

確認申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權限”----小規(guī)模納稅人增值稅---增值稅確認申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據提示信息修改相應申報表，保存成功后可再次上傳申報數據。頁面中看到申報成功字樣可表示本次申報成功。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》 國稅

3、營業(yè)稅，網上申報要在你的電腦上裝上地稅網上申報的數字證書，插上地稅報稅鑰匙，進入地網網站，找到本公司報稅界面，然后把應報營業(yè)稅的數據輸入報稅系統(tǒng)提交申報就可以了。

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一般增值稅納稅人、小規(guī)模納稅人怎樣報稅

網上認證發(fā)票

月底31日前將本月的進項稅發(fā)票，具體操作是打開掃描儀后，將抵扣聯(lián)反過來橫向放在掃描儀后開始單張掃描，掃描完后進行實時認證操作，之后取得認證結果，打印認證結果通知書。具體操作請參照掃描儀操作說明書

抄稅、網上報稅

抄稅一般在月初1號-5號，這里的抄稅是指將主機內的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡狀態(tài)查詢內如果有抄稅信息則說明抄稅成功。同時打印當月的專用發(fā)票匯總表，加蓋公章后同時帶上IC卡去國稅全程申報窗口報稅。報稅是指將IC卡內的信息報至國稅局服務器。工作人員弄好后在匯總表上蓋一個章就好了。

國地、稅網上申報

地稅中的個人所得稅是在1-15號要在網上申報完成，個人所得稅申報需要下載一個專用的個稅軟件。其他稅種則是在15號前申報完成，否則每天加收萬分之五的滯納金。

地稅網上申報首先需要在財務管理模塊里申報當期的1.資產負債表2.利潤表

申報完成后再在納稅模塊中申報納稅綜合申報表。

申報完成后在涉稅查詢模塊中的財務報表查詢中和納稅查詢中將本期申報資料打印出來留存，半年一次加蓋公章后送地稅局！

小規(guī)模納稅人國稅網上申報比較簡單，首先需要連接上VPDN和國稅網上申報IP地址，再申報財務報表，再進行全申報就OK了，企業(yè)所得稅和外商企業(yè)所得稅則是分季預繳，年終清繳！

一般納稅人要填的表多點，除了財務報表之外還有填值稅銷項／進項／等一些表格，填完后進行全申報就OK了

上述兩種申報一般在納報完兩天內就會從你的帳戶里扣錢了，所以一定要準備好有足夠的錢，否則又要加收滯納金了～～當否，歡迎交流。

小規(guī)模納稅人怎么網上申報國稅?

不知道你的企業(yè)是俺國家那一塊地的，呵呵。因為各地稅務局的要求是不同的，很多稅務機關，只要求填寫申報表，報表則不需要填。

申報表，第一欄（一）應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額，填寫零 ; 第十欄，本期應納稅額那也填上零，合計是自動生成的，不用填。

資產負債表貨幣資金也就是你的銀行存款和現金余額合計數，如果你不懂，就填上你的注冊資本，不能填零的。下面還有流動資產和流動負債明細及合計，所有者權益中有個實收資本，你也填上注冊資本數，和你的貨幣資金一樣的數。流動資產合計數等于貨幣資金數，資產總計也等于貨幣資金數。負債合計填零，負債和所有者權益填上實收資本數。

例如，你的投資是10萬，那么你的貨幣資金填10萬，實收資本也填上1骸萬。

保存后，只要你沒有點申報，還是可以修改的，所以如果你沒有把握填對的話，只要保存，不要點申報。

最后提醒一下，這個月的申報最后期限是11月15日，可不要過期了。

小規(guī)模納稅人增值稅申報表怎么填寫季度

《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明

本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅應稅貨物及勞務、免征增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應稅貨物及勞務、免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。

（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。

（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

（十五）第13欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。

（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅......

以上就是為您分享的關于中小微企業(yè)增值稅申報時間和中小微企業(yè)增值稅起征點的內容，希望通過本篇文章的講解對您有所幫助。關注本站可了解更多相關知識。

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