國家為了減輕納稅人負(fù)擔(dān),出臺一系列稅收優(yōu)惠和補貼政策,單位、個人都有,一起來看看吧~
01
稅收優(yōu)惠
(企業(yè)篇)
一、小規(guī)模納稅人減免增值稅
二、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
1、“六稅兩費”優(yōu)惠
2、減免企業(yè)所得稅
2022年1月1日至2024年12月31日,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
3、延緩繳納稅費
三、稅前扣除相關(guān)
1、高新技術(shù)企業(yè)加計扣除
2、研發(fā)費用加計扣除
3、廣宣費稅前扣除
2021年1月1日—2025年12月31日,對化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除;
對簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè),其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除,也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時,可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不計算在內(nèi)。
煙草企業(yè)的煙草廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出,一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
【政策依據(jù)】
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除有關(guān)事項的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第43號)
四、
1、金融機構(gòu)部分利息收入免征增值稅
對金融機構(gòu)向小型企業(yè)、微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入,免征增值稅。執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。
【政策依據(jù)】
(1)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知》(財稅〔2018〕91 號)
(2)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號)
2、企業(yè)間資金無償借貸行為免征增值稅
對企業(yè)集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸行為,免征增值稅,執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。
【政策依據(jù)】
(1)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確養(yǎng)老機構(gòu)免征增值稅等政策的通知》(財稅〔2019〕20 號)
(2)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號
3、科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和國家備案眾創(chuàng)空間優(yōu)惠
【政策依據(jù)】
財稅〔2018〕120號、財政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號
4、
【政策依據(jù)】
財稅〔2019〕11號、財政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號
5、
【政策依據(jù)】
財稅〔2019〕12號、財政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號
6、
(1)對公租房免征房產(chǎn)稅;
(2)對經(jīng)營公租房所取得的租金收入,免征增值稅。
公租房經(jīng)營管理單位應(yīng)單獨核算公租房租金收入,未單獨核算的,不得享受免征增值稅、房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策。執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。
【政策依據(jù)】
(1)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2019年第61號)
(2)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號)
7、扶貧貨物捐贈免征增值稅
對單位或個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物通過公益性社會組織、縣級及以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu),或直接無償捐贈給目標(biāo)脫貧地區(qū)的單位和個人,免征增值稅。政策執(zhí)行期限內(nèi),目標(biāo)脫貧地區(qū)實現(xiàn)脫貧的,可繼續(xù)適用上述政策。執(zhí)行期限延長至2025年12月31日。
【政策依據(jù)】
(1)《財政部 稅務(wù)總局 國務(wù)院扶貧辦關(guān)于扶貧貨物捐贈免征增值稅政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局 國務(wù)院扶貧辦公告2019年第55號)
(2)《關(guān)于延長部分扶貧稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務(wù)總局 人力資源社會保障部 國家鄉(xiāng)村振興局公告2021年第18號)
8、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅優(yōu)惠
自2019年1月1日起至2023年12月31日止,對符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)(以下稱第三方防治企業(yè))減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
【政策依據(jù)】
財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委 生態(tài)環(huán)境部公告2019年第60號、財政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號
9、
2021年1月1日—2030年12月31日,對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
【政策依據(jù)】
《財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部公告2020年第23號)
02
各項補貼
(企業(yè)篇)
03
稅收優(yōu)惠
(個人篇)
一、
單獨申報延長至2023年12月31日。
【政策依據(jù)】
財稅〔2018〕164號、財政部 稅務(wù)總局公告2021年第42號
二、
三、
政策依據(jù):
財政部 稅務(wù)總局公告2020年第10號、財政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號
四、
8項補貼匯總?cè)缦拢?/p>
【政策依據(jù)】
財政部 稅務(wù)總局公告2021年第43號、財稅〔2018〕164號
五、
【政策依據(jù)】
財政部 稅務(wù)總局公告2022年第6號、財稅〔2018〕55號
六、
【政策依據(jù)】
財政部 稅務(wù)總局公告2021年第43號、財稅〔2018〕164號
七、
優(yōu)惠時間延長至2023年12月31日。
【政策依據(jù)】
財稅〔2019〕21號、財政部 稅務(wù)總局公告2022年第4號
04
各項補貼
(個人篇)
2023年延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新實施的稅費優(yōu)惠政策指引
一、增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策【享受主體】增值稅小規(guī)模納稅人【優(yōu)惠內(nèi)容】自 2023年 1月 1日至2023年 12月 31日,對月……
1.小規(guī)模月銷售額10 萬,季度30 萬,年120萬開普票,免增值稅,3%減按 1%,連續(xù)12 個月開票不得超 500 萬財稅 2023 年第 1 號,2……
2023年我國經(jīng)濟總體大環(huán)境并不好,各行各業(yè)都詳細(xì)規(guī)定了適用稅率,每個企業(yè)都想跳出稅收,少繳稅甚至是不交稅,但這顯然是不合理……
個體戶和小微企業(yè)注意!稅務(wù)局明確:2023年,這些稅費統(tǒng)統(tǒng)減免!
2023年,針對小微企業(yè)和個體戶出臺了一系列的稅費優(yōu)惠政策,我們今天就以分稅種的方式,給大家比較詳細(xì)的總結(jié)歸納一下,供大家參……
中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)積累了豐富的國際質(zhì)量認(rèn)證工作經(jīng)驗,各項業(yè)務(wù)均成果卓著。始終以服務(wù)國家經(jīng)濟社會發(fā)展和提升人民生活品質(zhì)為己任,依托產(chǎn)品認(rèn)證(包括服務(wù)認(rèn)證、自愿性認(rèn)證)、管理體系認(rèn)證和認(rèn)證培訓(xùn)業(yè)務(wù),著力開展節(jié)能。在積極促進(jìn)國際貿(mào)易,調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu),保護(hù)消費者安全健康,構(gòu)建社會誠信體系,參與"兩型"社會建設(shè)等方面做出了積極貢獻(xiàn)。同時,自身獲得了跨越式發(fā)展,已成為業(yè)務(wù)門類全、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)廣、工作手段新、技術(shù)力量強、人員素質(zhì)高的一流認(rèn)證機構(gòu),可以方便快捷地為世界各地的客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的"一站式"服務(wù)。中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)秉承"和諧、進(jìn)取、責(zé)任"的理念,正在朝著建立社會公信力高,有較強創(chuàng)新能力、市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力,向業(yè)界有較高知名度的國際型認(rèn)證機構(gòu)的目標(biāo)努力前行,優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、雄厚的技術(shù)力量、先進(jìn)的管理水平保障了中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)業(yè)務(wù)的順利開展,為順利實現(xiàn)中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)的質(zhì)量目標(biāo)、為認(rèn)證機構(gòu)的品牌提供了有力保障。
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欄目:稅收優(yōu)惠