今天通過本篇文章給大家談?wù)勂髽I(yè)所得稅怎么合理節(jié)稅,以及企業(yè)所得稅怎么合理節(jié)稅小微企業(yè)對應(yīng)的知識點(diǎn),希望對各位有所幫助,不要忘了收藏本站喔。
企業(yè)所得稅如何合理節(jié)稅?
方法一、找到一個合適的節(jié)稅天堂去設(shè)立一個分公司:在節(jié)稅天堂當(dāng)中去設(shè)立分公司是可以幫助企業(yè)合理的節(jié)稅的,因?yàn)楣?jié)稅天堂當(dāng)中的分公司是可以享受比較低的稅率的。然后,公司就可以將總公司當(dāng)中稅率比較高的產(chǎn)業(yè)都轉(zhuǎn)移到自己設(shè)立的分公司當(dāng)中去,從而降低整體稅率,實(shí)現(xiàn)了公司的節(jié)稅愿望,讓公司的發(fā)展越來越好,并且可以實(shí)現(xiàn)公司的利益較大化。
方法二、設(shè)立一個個人獨(dú)資企業(yè):個人獨(dú)資企業(yè)是一種個人出資經(jīng)營的企業(yè),這種企業(yè)的節(jié)稅效果也是非常好的。公司老板如果想要實(shí)現(xiàn)自己的公司合理節(jié)稅其實(shí)可以找到一個低稅率稅收洼地,然后直接在稅收洼地上去設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè),這樣的話就可以實(shí)現(xiàn)公司的合理節(jié)稅,節(jié)稅的效果相當(dāng)?shù)暮?。但是,要記住一點(diǎn),設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)的時候必須在一些比較好的稅收洼地上去設(shè)立。
方法三、利用GJ對高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策來合理的節(jié)稅:GJ非常支持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展,所以制定了一些稅收優(yōu)惠政策,這些基本的稅收優(yōu)惠政策就是針對高新技術(shù)企業(yè)的。高新技術(shù)企業(yè)可以享受10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠,所以公司在節(jié)稅的時候就可以將自己的公司變成高新技術(shù)企業(yè),這樣就可以享受10%的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠,可以很好的實(shí)現(xiàn)節(jié)稅了。
方法四、注冊雙軟,兩免三減半。條件滿足的情況下,首選肯定是注冊雙軟,國家鼓勵互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展,前兩年免受企業(yè)所得,后三年減半征收,國家為政策后盾,硬不硬。此外,雙軟對于增值稅也有優(yōu)惠,即征即返,簡直不要太完美。但是對于申請企業(yè)的條件要求很高,而且只能是軟件行業(yè)
方法五、申請高新,企業(yè)所得稅15%,這個政策也是眾所周知,缺點(diǎn)也是申請不容易通過,條件審核嚴(yán),企業(yè)要有自己的核心專利或技術(shù)創(chuàng)新等
方法六、西部政策,企業(yè)所得稅15%,并且有點(diǎn)地方可以返還地方留存部分的50-80%
方法七、有限公司的核定征收。有些地方政府根據(jù)您的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)資金量,直接做有限公司的利潤核定,稅率會很低。例如,收入1億,他不管實(shí)際成本多少,看作你只有5%利潤,也就是500萬的利潤,那么企業(yè)所得稅35%就是:500*25%=125萬,這樣算下來稅率才1.25%;但是當(dāng)?shù)卣绱藸幦。菫榱藸幍枚康腉DP,如果金額比較小,幾百萬至千萬級別這種,一般不接受。適用于行業(yè):建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業(yè),稅收很優(yōu)惠,政策很雙贏
方法八、個人獨(dú)資企業(yè),一般有限公司可能滿足不了上述諸多條件,可以采用在稅務(wù)洼地申請稅收優(yōu)惠政策,實(shí)現(xiàn)降稅的目的。舉個例子,今年?duì)I收1000萬,實(shí)際利潤450萬,那要交25%的企業(yè)所得稅。我們原有限公司稱為A公司,在稅務(wù)洼地成立一家核定征收的工作室,為A公司提供市場咨詢、市場營銷等服務(wù),那A公司就把450萬打給工作室,這450萬就變成A花出去的成本了。工作室收到了這450萬,他要交的稅很少,增值稅3%,附加稅0.36%,生產(chǎn)經(jīng)營個稅2%左右,總稅率不超過5.27%就足額申報完稅了,稅率低且比較安全。
企業(yè)合理節(jié)稅的方法有哪些
調(diào)整合適企業(yè)類型、通過財務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)節(jié)稅、學(xué)會運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策、合理提高員工福利,攤銷利潤司企業(yè)常用合理節(jié)稅方法。
1、調(diào)整合適企業(yè)類型:不同類型的企業(yè),可享受稅收政策也不同,所以選擇什么企業(yè)類型,也是稅務(wù)籌劃重要方式。例如,企業(yè)在新設(shè)立公司時,設(shè)立子公司和設(shè)立分公司有很大差異。在形式上子公司有獨(dú)立法人,獨(dú)立核算納稅,與分公司不是獨(dú)立法人,由母公司控股,納稅也合并到母公司。
2、通過財務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)節(jié)稅:企業(yè)在核算過程中,可以通過會計處理方法的選擇來降低納稅支出。例如,核算材料采購成本時,會計可以選擇“先進(jìn)先出”或者“后進(jìn)先出”等方法。企業(yè)固定資產(chǎn)折舊計提方法等,會有一個最佳方案讓企業(yè)年度內(nèi)或跨年度實(shí)現(xiàn)的利潤符合企業(yè)節(jié)稅要求。
3、學(xué)會運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策:不同地區(qū)和不同行業(yè)會有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策,企業(yè)通過運(yùn)用這些稅收優(yōu)惠政策,也是可以合理的減少稅負(fù)。例如,高新技術(shù)企業(yè)可以享受減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅,小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅等等。
如何合理規(guī)避企業(yè)所得稅?
(一)企業(yè)加大成本合理避稅
實(shí)行實(shí)際價核算材料的企業(yè),材料發(fā)出時,會計制度規(guī)定可采用先進(jìn)先出方法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計價法、后進(jìn)先出法,計算其發(fā)出材料的實(shí)際成本。材料的計價方法一經(jīng)確定,不能隨意變更。但企業(yè)可以加大材料耗用成本,通過變換材料計價方法加大材料發(fā)生成本,或者不按規(guī)定的計價方法計算材料發(fā)生成本,提高材料發(fā)出單價,多轉(zhuǎn)材料成本,這樣當(dāng)期利潤就會減少,從而達(dá)到合理規(guī)避企業(yè)所得稅。
按計劃價核算材料成本的企業(yè),根據(jù)會計制度的規(guī)定,在計算產(chǎn)品成本時,必須將材料的計劃成本通過“材料成本差異”的分配和結(jié)轉(zhuǎn)將其調(diào)整為實(shí)際成本。企業(yè)可以在計算材料成本時,將材料成本差異賬戶作為企業(yè)調(diào)節(jié)利潤的“調(diào)節(jié)閥”,在差異額和差異率上做調(diào)整。從而擴(kuò)大生產(chǎn)成本,擠占利潤,達(dá)到減少本期應(yīng)納所得稅的目的。
(二)在員工待遇上合理避稅
1.不發(fā)補(bǔ)貼發(fā)雙薪。中國企業(yè)福利制度的特點(diǎn)是有人情味,逢年過節(jié)都會有發(fā)一點(diǎn)所謂的過節(jié)費(fèi),根據(jù)個人所得稅政策的規(guī)定,過節(jié)費(fèi)需要并入當(dāng)月工資繳納個人所得稅。稅務(wù)政策的規(guī)定是發(fā)放年終雙薪可以單獨(dú)作為一個月的工資薪金計算個人所得稅,由于不需要與當(dāng)月工資合并繳納個稅,因此可以降低稅率,減少員工的個人所得稅負(fù)擔(dān)。都是發(fā)點(diǎn)錢,過節(jié)費(fèi)交稅多,雙薪繳稅少,所以為了少繳稅,應(yīng)該改變那種過年發(fā)點(diǎn)過節(jié)費(fèi)的做法,改成年底發(fā)雙薪的方式。
(三)采用“分灶吃飯”的方法合理避稅
把業(yè)務(wù)分散,原來一個公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個公司做,這樣既可以增加成本攤消,又可以降低企業(yè)所得:比如你現(xiàn)在公司做一年30萬利,需要交9萬9的所得稅,如果分成3個公司做,一年利每個公司就是9萬9的利,那么所得稅3個公司一共是8萬1,而其實(shí)因?yàn)槌杀厩赖脑黾樱?個公司年利也不會做到30萬了,很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了,其節(jié)約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。
(四)采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式合理避稅
各個特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面國家都有優(yōu)惠政策,把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方,比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去,也就享受到了國家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到:高所得稅向低所得稅地方走;搞了稅賦率的地區(qū)向沒有搞稅賦率的地區(qū)走。
企業(yè)所得稅怎么合理節(jié)稅
1.注冊雙軟條件滿足的情況下,優(yōu)選注冊雙軟,我國鼓勵互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展,前兩年免收企業(yè)所得,后三年減半征收。此外,雙軟對于增值稅也有優(yōu)惠,即征即返。但是對于申請企業(yè)的條件要求很高,而且只能是軟件行業(yè)。2.申請高新企業(yè)所得稅百分之15,這個政策也是眾所周知,缺點(diǎn)是審核嚴(yán),不容易通過。企業(yè)要有自己的核心磚利或技術(shù)創(chuàng)新等。3.西部政策企業(yè)所得稅百分之15,并且有點(diǎn)地方可以返還地方留存部分的百分之50~80。4.有限公司的核定征收有些地方根據(jù)您的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)資金量,直接做有限公司的利潤核定,稅率會很低。適用于行業(yè):建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業(yè),稅收很優(yōu)惠,政策很雙贏。5.地方稅收優(yōu)惠政策,不同地區(qū)不一樣,具體需要跟當(dāng)?shù)販贤私?。建議尋找與地方政策已經(jīng)達(dá)成合作的節(jié)稅公司,能節(jié)約溝通成本且能拿到更好的優(yōu)惠。
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